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사업을 운영하는 법인이라면 매년 법인세 신고 및 납부를 해야 합니다. 특히, 12월 결산법인의 경우 3월은 법인세 신고의 중요한 시기입니다.
본 글에서는 법인세 신고 대상, 납부기한, 신고 방법 등을 상세히 설명하겠습니다. 또한, 홈택스를 활용한 간편 신고 절차도 소개하니 꼭 끝까지 읽고 준비하세요!
법인세 신고·납부 기한: 언제까지 신고해야 하나?
2025년 법인세 신고·납부 기한, 대상 및 홈택스를 활용한 간편 신고 방법을 안내합니다.
🔹 일반 신고·납부 기한
2025년 3월 1일(토) ~ 3월 31일(월)
12월 결산법인은 매년 3월 말까지 신고해야 합니다.
신고 기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과되므로 반드시 기한을 준수해야 합니다.
지금 바로 법인세 신고를 하시려면 아래의 버튼을 눌러 진행해 주세요.
🔹 분할납부 가능 여부
납부할 세액이 1천만 원 초과하는 경우, 분할 납부 가능
- 1차 납부: 3월 31일까지
- 2차 납부: 4월 30일까지 (잔여 금액 납부)
국세청 홈택스
hometax.go.kr
🔹 신고 기한이 연장되는 경우
특정 법인은 3월 31일 이후에도 신고·납부가 가능합니다.
1. 성실신고확인 대상 법인
- 세무대리인이 확인한 ‘성실신고확인서’를 제출해야 합니다.
- 신고·납부 기한: 2025년 4월 30일(수)까지
2. 연결납세방식을 적용하는 법인
- 모회사와 자회사가 함께 연결 납세를 하는 법인은 4월 30일까지 신고하면 됩니다.
법인세 신고 방법: 홈택스를 활용한 전자신고 가이드
법인세 신고는 국세청 홈택스를 통해 간편하게 전자 신고할 수 있습니다. 특히, 전자 신고를 하면 세액 공제 혜택도 받을 수 있으므로 활용하는 것이 유리합니다.
🔹 홈택스를 통한 전자신고 절차
1. 홈택스 접속 → 국세청 홈택스 로그인
2. 세금 신고 메뉴 선택
홈 화면에서 세금신고 > 법인세 신고 클릭
3. 정기신고 선택
정기신고(간편 신고): 매출이 없고 세무조정이 필요 없는 법인
이자소득만 있는 비영리법인 신고: 해당 법인은 별도의 간편 신고 기능 이용 가능
4. 필요 서류 입력 및 제출
재무제표, 법인세 조정계산서, 원천징수영수증 등 필수 자료 입력
5. 전자납부 진행
신고 완료 후, 납부세액을 확인하고 결제 진행
✅ 전자신고 혜택: 홈택스를 통해 신고하면 납부세액 2만 원 공제 혜택 제공!
🔹 법인세 납부 방법
인터넷뱅킹을 통한 계좌이체 납부
전국 은행 CD/ATM기를 이용한 납부
가상계좌를 통한 납부
법인세 신고 대상: 누가 신고해야 하나?
법인세 신고 대상은 크게 세 가지로 구분됩니다. 해당 법인에 속하는 경우, 기한 내 반드시 신고를 완료해야 합니다.
✅ 신고 대상 법인
영리법인: 주식회사, 유한회사 등 모든 영리 목적의 법인
수익사업을 영위하는 비영리법인: 비영리법인이라도 수익사업을 운영하는 경우 신고 의무가 있습니다.
국내원천소득이 있는 외국법인: 국내에서 발생한 소득이 있는 해외법인도 신고 대상입니다.
✅ 예외 사항:
매출이 없거나 결손금이 발생한 법인도 신고 의무가 있습니다.
휴업 중인 법인도 법인세 신고는 필수입니다.
법인세 신고 시 주의할 점
📌 세액 공제 및 감면 혜택 확인하기
법인세 신고 시에는 공제받을 수 있는 항목을 빠짐없이 챙기는 것이 중요합니다. 대표적인 공제·감면 항목은 다음과 같습니다.
✅ 연구개발(R&D) 비용 공제: 연구개발에 투자한 비용 일부 공제 가능
✅ 고용창출 투자세액 공제: 일정 조건을 충족하면 세액 감면 가능
✅ 사회보험료 세액 공제: 직원 4대 보험 부담금 일부 공제
✅ 기부금 세액 공제: 법정·지정 기부금 납부 시 일정 금액 공제 가능
📌 신고 기한을 넘기면 가산세 부과
기한 내 신고하지 않을 경우 무신고 가산세(최대 20%) 및 납부 불성실 가산세(연체 이자)가 추가됩니다.
✅ 예방 방법
미리 홈택스에서 신고서를 작성해 두고, 기한 내 제출하기
증빙서류를 미리 준비하여 신고 지연 방지
신고 마감 직전에는 접속자 증가로 시스템 오류가 발생할 수 있으므로 여유롭게 신고하기
법인세 신고를 꼼꼼하게 준비하세요!
법인세 신고는 사업 운영에 있어 중요한 의무 중 하나입니다. 신고 대상 법인은 기한 내 반드시 신고·납부해야 하며, 홈택스를 활용하면 보다 간편하게 진행할 수 있습니다. 또한, 각종 세액 공제 혜택을 적극 활용하여 세금을 절감하는 것도 중요합니다.
🚀 핵심 정리
법인세 신고 대상: 영리법인, 수익사업을 하는 비영리법인, 국내원천소득이 있는 외국법인
신고·납부 기한: 2025년 3월 1일 ~ 3월 31일 (일부 법인은 4월 30일까지 연장 가능)
신고 방법: 홈택스를 통한 전자신고 (세액 공제 혜택 제공)
납부 방법: 홈택스 전자납부, 인터넷뱅킹, CD/ATM, 가상계좌 활용 가능
법인세 신고를 미리 준비하여 불이익을 받지 않도록 하시고, 편리한 전자신고 시스템을 적극 활용해 보세요!